Der Verkauf eines Unternehmens ist ein finanziell und emotional bedeutender Schritt. Ein Aspekt wird dabei oft unterschätzt: die steuerlichen Folgen. Steuern können den Veräußerungsgewinn – und damit den finanziellen Erfolg – erheblich beeinflussen. Wer hier nicht rechtzeitig plant, läuft Gefahr, unnötig hohe Steuern zu zahlen oder steuerliche Vorteile zu übersehen. Somit gehört eine durchdachte Steuerplanung zu einer erfolgreichen ganzheitlichen Exitplanung.

Steuern sparen beim Unternehmensverkauf: Strategische Planung und fundierte Beratung sichern Ihren finanziellen Erfolg. In diesem Blogpost geben wir Ihnen einen Überblick, welche Steuerarten beim Unternehmensverkauf eine Rolle spielen, wie Sie steuerliche Fallstricke vermeiden und welche Strategien Ihnen helfen können, die Steuerlast zu minimieren. Von den Unterschieden zwischen einem Asset Deal und einem Share Deal bis hin zu Freibeträgen und Optimierungsmöglichkeiten erläutern wir die wichtigsten Punkte.

Vorab: Wir von Dragonflip sind M&A-Berater und keine Steuerberater. Dieser Artikel soll einen Überblick und eine erste Orientierung geben. Für eine detaillierte und rechtssichere Steuerberatung sollten Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater wenden.

Steuerarten und ihre Auswirkungen beim Unternehmensverkauf

Beim Verkauf eines Unternehmens in der DACH-Region gibt es verschiedene Steuerarten, die je nach Struktur und Verkaufsform des Deals relevant werden können. Für Verkäufer ist es entscheidend, die steuerlichen Auswirkungen im Vorfeld zu verstehen, da diese den Endgewinn erheblich beeinflussen können. Hier erfahren Sie, welche Steuern anfallen können und worauf zu achten ist.

Einkommensteuer: Wie wird der Veräußerungsgewinn besteuert?
Beim Verkauf eines Einzelunternehmens oder einer Personengesellschaft unterliegt der Veräußerungsgewinn in der Regel der Einkommensteuer des Verkäufers. Dabei zählt der Veräußerungsgewinn zum steuerpflichtigen Einkommen, was bedeutet, dass der persönliche Steuersatz des Verkäufers zur Anwendung kommt. Dies kann insbesondere bei hohen Verkaufserlösen zu einem sehr hohen Steuersatz führen, der in Deutschland derzeit bis zu 45 % betragen kann. Dies mag auf den ersten Blick hoch erscheinen, jedoch gibt es Ansätze, die Steuerlast zu reduzieren, wie z.B. die Nutzung von Freibeträgen oder Sonderregelungen für Unternehmer.

Körperschaftsteuer: Wenn Kapitalgesellschaften im Spiel sind
Anders sieht es aus, wenn eine Kapitalgesellschaft wie eine GmbH oder AG verkauft wird. In diesem Fall unterliegt der Veräußerungsgewinn der Körperschaftsteuer. Derzeit beträgt der Körperschaftsteuersatz in Deutschland 15 % zuzüglich Solidaritätszuschlag. Besonders kompliziert wird es, wenn der Verkäufer Anteile an einer GmbH veräußert. Hier kann die Abgeltungsteuer zum Tragen kommen, die pauschal 25 % beträgt. Allerdings gibt es die Möglichkeit, diese Belastung zu reduzieren, zum Beispiel durch das so genannte Teileinkünfteverfahren. Dabei wird nur ein Teil des Gewinns versteuert, wodurch der effektive Steuersatz sinkt.

Gewerbesteuer: Ein oft übersehener Faktor
Die Gewerbesteuer ist vor allem beim Verkauf von Einzelunternehmen oder Personengesellschaften relevant, kann aber auch bei Kapitalgesellschaften eine Rolle spielen. Der Steuersatz variiert je nach Gemeinde und liegt in Deutschland häufig zwischen 14 % und 17 %. Von besonderer Bedeutung ist, ob der Verkauf als „teilentgeltlich“ oder als „vollentgeltlich“ eingestuft wird, da dies die Bemessungsgrundlage beeinflusst. Diese steuerliche Komponente ist insbesondere für Unternehmer im E-Commerce relevant, die häufig digitale Vermögenswerte oder Markenrechte verkaufen.

Umsatzsteuer: Nur bei bestimmten Transaktionen entscheidend
Bei einem Share Deal, also dem Verkauf von Unternehmensanteilen, spielt die Umsatzsteuer in der Regel keine Rolle, da die Übertragung der Anteile von der Umsatzsteuer befreit ist. Anders sieht es bei einem Asset Deal aus, bei dem einzelne Vermögensgegenstände verkauft werden. Hier kann Umsatzsteuer anfallen, wenn der Verkauf nicht als Geschäftsveräußerung im Ganzen qualifiziert wird. Diese Einstufung ist insbesondere dann relevant, wenn es sich um physische Vermögenswerte wie Lagerbestände oder Büroausstattung handelt.

Der Zusammenhang zwischen Steuerarten und Verkaufsstruktur
Die Art des Verkaufs – Share Deal oder Asset Deal – hat erhebliche Auswirkungen auf die Steuerbelastung. Beim Asset Deal werden die einzelnen Vermögensgegenstände des Unternehmens separat betrachtet und entsprechend besteuert, was zu einer komplexeren Steuerstruktur führen kann. Beim Share Deal hingegen wird der Gewinn aus dem Verkauf der Anteile besteuert, was oft einfacher und steuerlich günstiger sein kann. Eine sorgfältige Analyse der individuellen Situation und der steuerlichen Auswirkungen beider Modelle ist daher unerlässlich.

Warum frühzeitige steuerliche Planung unverzichtbar ist
Wie viel des erzielten Verkaufserlöses letztlich beim Verkäufer verbleibt, hängt maßgeblich von der steuerlichen Gestaltung ab. Eine frühzeitige Zusammenarbeit mit Steuerberatern und M&A-Experten ermöglicht es, den Verkaufsprozess strategisch zu planen und steuerliche Fallstricke zu vermeiden. Neben der Wahl der richtigen Verkaufsstruktur spielen die Nutzung von Freibeträgen und die richtige Dokumentation eine zentrale Rolle. Wer sich im Vorfeld intensiv mit den steuerlichen Rahmenbedingungen auseinandersetzt, kann nicht nur die Steuerlast minimieren, sondern auch den gesamten Verkaufsprozess deutlich reibungsloser gestalten.

Asset Deal vs. Share Deal: Steuerliche Unterschiede im Detail

Die Wahl zwischen Asset Deal und Share Deal ist einer der zentralen Schritte bei der Planung eines Unternehmensverkaufs. Beide Ansätze haben nicht nur Auswirkungen auf den rechtlichen und operativen Übergang des Unternehmens, sondern auch auf die Steuerbelastung von Verkäufer und Käufer. Um die optimale Verkaufsstruktur zu finden, ist es daher entscheidend, die steuerlichen Unterschiede der beiden Varianten genau zu verstehen.

Was ist ein Asset Deal?
Bei einem Asset Deal verkauft der Unternehmer nicht die Anteile an seinem Unternehmen, sondern einzelne Vermögenswerte. Dazu können beispielsweise Maschinen, Warenbestände, Markenrechte oder auch der Kundenstamm gehören. Der Käufer übernimmt nur die explizit im Vertrag vereinbarten Vermögenswerte, während das Unternehmen als rechtliche Einheit beim Verkäufer verbleibt.

Aus steuerlicher Sicht hat ein Asset Deal den Vorteil, dass der Käufer die erworbenen Vermögenswerte abschreiben kann, was für ihn steuerlich attraktiv ist. Für den Verkäufer hingegen bedeutet dies, dass jeder verkaufte Vermögenswert einzeln steuerlich bewertet wird. Dabei wird der Gewinn, der aus der Differenz zwischen dem Verkaufswert und dem Buchwert der Vermögenswerte entsteht, einkommensteuerpflichtig. Zudem können Gewerbesteuer und, je nach Situation, auch Umsatzsteuer anfallen, falls der Verkauf nicht als „Geschäftsveräußerung im Ganzen“ (GiG) qualifiziert wird.

Was ist ein Share Deal?
Beim Share Deal werden nicht einzelne Vermögenswerte verkauft, sondern die Anteile an der Gesellschaft. Der Käufer erwirbt also die gesamte rechtliche Einheit – inklusive aller Aktiva, Passiva und Verträge. Dies vereinfacht den Übergabeprozess erheblich, da die operativen Strukturen des Unternehmens erhalten bleiben.

Für den Verkäufer ist ein Share Deal häufig steuerlich günstiger, da der Gewinn aus dem Verkauf der Anteile in der Regel pauschal besteuert wird – zum Beispiel mit der Abgeltungsteuer in Höhe von 25 %. Bei Kapitalgesellschaften gibt es zudem Sonderregelungen wie das Teileinkünfteverfahren, bei dem nur 60 % des Gewinns versteuert werden müssen, was den effektiven Steuersatz deutlich senken kann. Beim Verkauf von Anteilen fällt in der Regel keine Umsatzsteuer an.

Beispielrechnung: Asset Deal vs. Share Deal

Um die steuerlichen Unterschiede besser zu verstehen, schauen wir uns ein konkretes Beispiel an:

Ausgangssituation

• Ein Unternehmer verkauft sein Unternehmen zu einem Verkaufspreis von 1.500.000 EUR.
• Es handelt sich um eine GmbH.
• Der Verkäufer hat 100 % der Anteile an der GmbH im Privatvermögen gehalten.
• Buchwert des Betriebsvermögens: 200.000 EUR.
• Verkaufskosten (Berater, Notar, etc.): 75.000 EUR.
• Persönlicher Einkommenssteuersatz: 42 %.
• Körperschafts- und Gewerbesteuer der GmbH: ca. 30 %.
• Kapitalertragssteuer bei Ausschüttung: 25 %.

1. Share Deal: Verkauf von Anteilen
Beim Share Deal verkauft der Unternehmer seine GmbH-Anteile, die er im Privatvermögen hält. Der Verkaufsgewinn unterliegt dem Teileinkünfteverfahren.

Berechnung:

• Verkaufspreis: 1.500.000 EUR
• Anschaffungskosten der Anteile: 50.000 EUR
• Verkaufskosten: 75.000 EUR
• Verkaufsgewinn vor Steuern: 1.500.000 EUR – 50.000 EUR – 75.000 EUR = 1.375.000 EUR
• Steuerpflichtige Einkünfte (60 % des Gewinns): 60 % von 1.375.000 EUR = 825.000 EUR
• Einkommensteuer (42 %): 825.000 EUR × 42 % = 346.500 EUR

Verkaufsgewinn nach Steuern:

• 1.375.000 EUR – 346.500 EUR = 1.028.500 EUR
• Effektiver Steuersatz: 346.500 EUR / 1.375.000 EUR = 25,2 %

2. Asset Deal: Verkauf der Werthaltigkeiten
Beim Asset Deal verkauft der Unternehmer die Vermögensgegenstände seines Unternehmens. Die Besteuerung erfolgt in der GmbH, und der Gewinn wird anschließend an den Unternehmer ausgeschüttet.

Berechnung:

• Verkaufspreis: 1.500.000 EUR
• Buchwert des Betriebsvermögens: 200.000 EUR
• Verkaufskosten: 75.000 EUR
• Verkaufsgewinn vor Steuern: 1.500.000 EUR – 200.000 EUR – 75.000 EUR = 1.225.000 EUR
• Steuerlast der GmbH (30 %): 1.225.000 EUR × 30 % = 367.500 EUR
• Verkaufsgewinn nach GmbH-Steuern: 1.225.000 EUR – 367.500 EUR = 857.500 EUR

Falls der Gewinn vollständig ausgeschüttet wird:

• Kapitalertragssteuer (25 %): 857.500 EUR × 25 % = 214.375 EUR
• Verkaufsgewinn nach Ausschüttung: 857.500 EUR – 214.375 EUR = 643.125 EUR
• Effektiver Steuersatz:
• (367.500 EUR + 214.375 EUR) / 1.225.000 EUR = 47,5 %

Der Vergleich zwischen einem Share Deal und einem Asset Deal zeigt deutlich die steuerlichen Unterschiede und deren Auswirkungen auf den Verkaufsgewinn. Beim Share Deal profitiert der Verkäufer von einer geringeren Steuerlast, da das Teileinkünfteverfahren greift und nur 60 % des Verkaufsgewinns steuerpflichtig sind. In diesem Beispiel liegt der effektive Steuersatz bei 25,2 %, wodurch ein größerer Teil des Gewinns beim Verkäufer verbleibt.

Beim Asset Deal hingegen wird der Gewinn zunächst auf Ebene der GmbH besteuert, bevor er bei einer Ausschüttung erneut der Kapitalertragssteuer unterliegt. Dies führt in diesem Fall zu einem effektiven Steuersatz von 47,5 %, was den Asset Deal steuerlich weniger attraktiv macht.

Die Wahl zwischen Share Deal und Asset Deal sollte jedoch nicht allein von steuerlichen Überlegungen abhängen. Weitere Faktoren wie Haftungsfragen, bestehende Verträge, steuerliche Optimierungen (z. B. durch eine Holdingstruktur) und persönliche Lebensumstände des Verkäufers spielen eine wichtige Rolle.

So reduzieren Sie die Steuerlast: Strategien für Verkäufer

Ein Unternehmensverkauf kann mit einer erheblichen Steuerlast verbunden sein – doch durch die geschickte Nutzung von Freibeträgen und anderen Steuervergünstigungen lässt sich diese oft deutlich reduzieren. Frühzeitige Planung ist dabei der Schlüssel zum Erfolg.

Steuerfreibeträge beim Unternehmensverkauf
Einer der wichtigsten Ansätze zur Reduzierung der Steuerlast ist die Nutzung von Freibeträgen. In Deutschland haben Unternehmer beispielsweise Anspruch auf einen Freibetrag bei der Einkommensteuer, wenn sie einen Betrieb oder Anteile an einer Personengesellschaft verkaufen. Dieser so genannte Veräußerungsfreibetrag gilt, wenn der Verkäufer das 55. Lebensjahr vollendet hat oder wenn er dauernd berufsunfähig ist.

• Höhe des Freibetrags: Der Freibetrag beträgt bis zu 45.000 €.
• Staffelung: Liegt der Verkaufsgewinn über 136.000 €, wird der Freibetrag schrittweise gekürzt.
• Ab einem Verkaufsgewinn von 181.000 € entfällt er vollständig.

Dieses Instrument kann insbesondere für Unternehmer im Mittelstand eine erhebliche Steuerersparnis bieten. Wichtig ist jedoch, dass dieser Freibetrag nur einmal im Leben genutzt werden kann. Verkäufer sollten daher gut überlegen, wann sie ihn einsetzen.

Holding-Strukturen: Gewinne intelligent reinvestieren
Eine der effektivsten Möglichkeiten, die Steuerlast beim Unternehmensverkauf zu senken, ist die Nutzung einer Holding-Struktur. Statt die Anteile an Ihrem Unternehmen direkt als Privatperson zu verkaufen, können Sie die Anteile zunächst in eine Holding einbringen. Der Verkauf der Anteile erfolgt dann über die Holding, wodurch die Steuerlast deutlich reduziert werden kann.

In Deutschland profitieren Kapitalgesellschaften wie Holdings von Steuervergünstigungen, da nur 5 % des Verkaufsgewinns steuerpflichtig sind. Dies bedeutet, dass 95 % des Gewinns steuerfrei bleiben und für zukünftige Investitionen innerhalb der Holding genutzt werden können.

Beispiel:
Ein Unternehmer verkauft die Anteile seiner GmbH für 1.000.000 €.

• Ohne Holding: Der Gewinn wird mit der Abgeltungsteuer von 25 % versteuert, was eine Steuerlast von 250.000 € bedeutet.
• Mit Holding: Nur 5 % des Gewinns (50.000 €) sind steuerpflichtig. Bei einem Körperschaftsteuersatz von 15 % beträgt die Steuerlast lediglich 7.500 €. Der Unternehmer spart 242.500 €, die er innerhalb der Holding reinvestieren kann.

Tipp:
Die Gründung einer Holding sollte frühzeitig erfolgen, da steuerliche Vorteile oft erst nach einer Mindesthaltedauer von mehreren Jahren greifen. Lassen Sie sich hier von einem Steuerberater begleiten, um die Struktur korrekt aufzusetzen.

Begünstigungen bei der Unternehmensnachfolge
Eine weitere Möglichkeit, die Steuerlast zu verringern, besteht bei der Übertragung eines Unternehmens im Rahmen der Unternehmensnachfolge. Wird das Unternehmen beispielsweise an ein Familienmitglied übergeben, kommen in Deutschland besondere Steuervergünstigungen wie die Befreiung von der Erbschaft- und Schenkungsteuer zum Tragen.

• Bei der so genannten Verschonungsregelung können bis zu 85 % des Unternehmenswertes steuerfrei übertragen werden, sofern der neue Eigentümer den Betrieb für mindestens fünf Jahre fortführt.
• Bei der vollständigen Steuerbefreiung (100 %) ist eine Mindestfortführungsfrist von sieben Jahren erforderlich.

Verkaufszeitpunkt: Steuern optimieren durch strategische Planung
Auch der Zeitpunkt des Verkaufs kann einen erheblichen Einfluss auf die Steuerlast haben. Besonders für Einzelunternehmer oder Gesellschafter von Personengesellschaften ist es sinnvoll, den Verkauf in ein Jahr zu legen, in dem das übrige Einkommen gering ist. Dadurch wird der Gewinn aus dem Verkauf in einer niedrigeren Steuerprogression besteuert.

Beispiel:
Ein Unternehmer erzielt in einem Jahr einen Verkaufsgewinn von 800.000 €.

Verkauf in einem einkommensstarken Jahr: Bei einem zusätzlichen Jahreseinkommen von 200.000 € steigt der Steuersatz auf den Spitzenwert von 45 %, was eine Steuerlast von 360.000 € ergibt.
Verkauf in einem einkommensschwachen Jahr: Ohne zusätzliches Einkommen liegt der durchschnittliche Steuersatz bei etwa 35 %, was eine Steuerlast von 280.000 € ergibt. Durch die strategische Verschiebung spart der Unternehmer 80.000 €.

Investitionen vor dem Verkauf: Gewinn reduzieren
Eine weitere Möglichkeit, die Steuerlast zu senken, besteht darin, vor dem Verkauf geplante Investitionen vorzuziehen. Betriebsausgaben wie die Anschaffung neuer Maschinen, Marketingmaßnahmen oder die Optimierung von IT-Systemen können den Gewinn reduzieren, der als Bemessungsgrundlage für die Besteuerung dient.

Beispiel:
Ein Unternehmen plant, vor dem Verkauf 200.000 € in eine neue Infrastruktur zu investieren. Diese Ausgaben mindern den zu versteuernden Gewinn und damit auch die Steuerlast.

Tipp:
Stelle sicher, dass die Investitionen wirtschaftlich sinnvoll sind und langfristig den Wert des Unternehmens steigern. Nur dann profitieren sie doppelt – durch eine reduzierte Steuerlast und einen höheren Verkaufspreis.

Steuerliche Gestaltung von Earn-Out-Zahlungen
Earn-Out-Regelungen, bei denen ein Teil des Kaufpreises vom zukünftigen Erfolg des Unternehmens abhängt, können steuerlich vorteilhaft gestaltet werden. Statt den gesamten Verkaufserlös auf einmal zu versteuern, wird die Steuerlast über mehrere Jahre verteilt. Dies kann besonders bei hohen Verkaufspreisen sinnvoll sein, um den Spitzensteuersatz zu vermeiden.

Beispiel:
Ein Unternehmer verkauft sein Unternehmen für 1.500.000 €, wobei 500.000 € als Earn-Out über drei Jahre ausgezahlt werden. Dadurch wird der Verkaufsgewinn auf mehrere Steuerjahre aufgeteilt, was die durchschnittliche Steuerlast pro Jahr reduziert.

Tipp:
Earn-Out-Zahlungen sollten vertraglich klar geregelt und in enger Abstimmung mit einem Steuerberater gestaltet werden, um steuerliche Vorteile zu sichern.

Diese Regelungen sind jedoch an strenge Bedingungen geknüpft, wie die Einhaltung der Lohnsummenregelung und den Erhalt des Unternehmensvermögens.

Individuelle Strategien entwickeln
Jedes Unternehmen ist einzigartig, und es gibt keine universelle Lösung zur Steueroptimierung beim Verkauf. Die beste Strategie hängt von einer Vielzahl von Faktoren ab, wie der Unternehmensform, der persönlichen Lebenssituation des Verkäufers und den rechtlichen Rahmenbedingungen. Hier ist es unerlässlich, frühzeitig einen Steuerberater hinzuzuziehen, der die individuellen Gegebenheiten analysiert und einen maßgeschneiderten Plan entwickelt.

Typische Fallstricke und wie Sie diese vermeiden

Der Verkauf eines Unternehmens kann schnell zur Steuerfalle werden, wenn wichtige Details übersehen oder falsch gehandhabt werden. Unternehmer sollten sich der möglichen Fallstricke bewusst sein, um unnötige Steuerbelastungen und rechtliche Komplikationen zu vermeiden. Hier die häufigsten Fehler und ihre Folgen – mit konkreten Beispielen.

Unzureichende Vorbereitung der steuerlichen Dokumentation
Eine häufige Schwachstelle im Verkaufsprozess ist eine unvollständige oder ungenaue steuerliche Dokumentation. Käufer und Finanzbehörden prüfen bei einem Verkauf intensiv die finanzielle und steuerliche Historie des Unternehmens. Fehlende Jahresabschlüsse, unvollständige Steuerbescheide oder widersprüchliche Angaben können nicht nur zu Verzögerungen führen, sondern auch Zweifel an der Seriosität des Verkaufs wecken.

Beispiel:
Ein E-Commerce-Unternehmen möchte verkauft werden. Während der Due Diligence stellt der Käufer fest, dass wichtige Unterlagen zu Steuerrückstellungen fehlen. Diese Unsicherheit führt dazu, dass der Käufer einen Sicherheitsabschlag von 50.000 € auf den Kaufpreis vornimmt, um mögliche steuerliche Risiken abzudecken.

Wie sie das vermeiden:
Arbeiten Sie frühzeitig mit Ihrem Steuerberater zusammen, um sicherzustellen, dass alle steuerlich relevanten Unterlagen vollständig und korrekt vorliegen. Ein sauber strukturierter virtueller Datenraum kann helfen, Transparenz zu schaffen und Vertrauen beim Käufer zu fördern.

Unklare Gewinnaufteilung bei Asset Deals
Beim Asset Deal müssen die verschiedenen Vermögenswerte des Unternehmens einzeln bewertet werden. Ein häufiger Fehler ist es, den Verkaufserlös ohne Strategie auf die Vermögenswerte zu verteilen. Dies kann dazu führen, dass ein Großteil des Gewinns auf Vermögenswerte entfällt, die steuerlich ungünstig behandelt werden, wie immaterielle Werte (z. B. Markenrechte oder Kundenstämme), die nicht abgeschrieben werden können.

Beispiel:
Der Verkaufspreis eines Unternehmens im Rahmen eines Asset Deals beträgt 1.000.000 €. Der Käufer und Verkäufer einigen sich darauf, 600.000 € auf immaterielle Vermögenswerte wie Markenrechte und 400.000 € auf physische Vermögenswerte wie Maschinen und Lagerbestände zu verteilen. Da immaterielle Werte steuerlich nicht abschreibbar sind, entstehen für den Käufer keine zusätzlichen steuerlichen Vorteile, und er verlangt eine Senkung des Kaufpreises. Gleichzeitig muss der Verkäufer den Gewinn aus den immateriellen Werten voll versteuern, was die Steuerlast erhöht.

Wie Sie das vermeiden:
Die Aufteilung des Kaufpreises sollte strategisch geplant und im Vertrag genau festgelegt werden. Ziehe einen Steuerberater hinzu, um die Verteilung steuerlich zu optimieren und sicherzustellen, dass der Käufer nicht nachträglich Anpassungen verlangt.

Falsche oder fehlende Bewertung von Verbindlichkeiten
Ein weiteres Risiko entsteht, wenn Verbindlichkeiten des Unternehmens nicht korrekt berücksichtigt werden. Diese können sowohl den Wert des Unternehmens als auch die steuerliche Bemessungsgrundlage beeinflussen. Werden Verbindlichkeiten übersehen oder falsch bewertet, drohen erhebliche steuerliche Konsequenzen.

Beispiel:
Ein Unternehmer verkauft sein eCommerce-Unternehmen und übersieht dabei, dass Verbindlichkeiten in Höhe von 150.000 € nicht in den Verkaufsunterlagen erfasst wurden. Während der steuerlichen Prüfung werden diese entdeckt, und die Finanzbehörde fordert nachträglich eine Neuberechnung der Steuerlast. Dies führt zu einer Steuernachzahlung von 30.000 €, die den Gewinn des Verkäufers erheblich schmälert.

Wie Sie das vermeiden:
Erstelle eine vollständige und aktuelle Übersicht aller Verbindlichkeiten des Unternehmens, einschließlich steuerlicher Rückstellungen, ausstehender Lieferantenrechnungen und offener Kredite. Diese sollten sowohl in den Verkaufsunterlagen als auch in der steuerlichen Planung berücksichtigt werden, um Überraschungen zu vermeiden.

Die Konsequenzen dieser Fehler: Warum Präzision zählt
Fehler in der steuerlichen Planung und Dokumentation können weitreichende Folgen haben. Neben direkten finanziellen Einbußen durch Nachzahlungen oder Preisabschläge leidet auch die Verhandlungsposition des Verkäufers. Ein Käufer, der Unsicherheiten oder Unklarheiten entdeckt, wird entweder einen niedrigeren Kaufpreis verlangen oder ganz vom Deal zurücktreten.

Darüber hinaus können steuerliche Fehltritte zu rechtlichen Problemen führen. Finanzbehörden prüfen Unternehmensverkäufe in der Regel genau, und falsche Angaben können zu Strafzahlungen oder sogar strafrechtlichen Konsequenzen führen. Um dies zu vermeiden, ist eine sorgfältige Planung und Beratung unerlässlich.

Mit steuerlicher Planung zum erfolgreichen Unternehmensverkauf
Ein Unternehmensverkauf ist ein komplexer Prozess, der sorgfältige Planung und strategisches Vorgehen erfordert – auch in steuerlicher Hinsicht. Steuern sparen beim Unternehmensverkauf heißt: Strategische Planung in Kombination mit fundierter Beratung sichern Ihren finanziellen Erfolg. Steuern können einen erheblichen Teil des Verkaufserlöses ausmachen, und wer sich nicht rechtzeitig vorbereitet, riskiert unnötig hohe Abgaben oder sogar rechtliche Probleme.